已知,ABC公司预算期有关资料:
(1)预计5-10月份的销售额分别为5000万元、6000万元、7000万元、8000万元、9000万元和10000万元;
(2)各月销售收入中当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%;
(3)每月的材料采购金额是下月销货的70%;
(4)各月购货付款延后1个月;
(5)若现金不足,可向银行借款(1000万元的倍数);若现金多余,可归还借款(1000万元的倍数)。每个季度末付息,假定借款在期初,还款在期末;
(6)期末现金余额最低为6000万元;
(7)其他资料见现金预算表。
要求:完成第三季度现金预算的编制工作。
月份 | 五 | 六 | 七 | 八 | 九 | 十 |
(1)期初余额 | | | 8000 | | | |
(2)收账 | | | | | | |
(3)购货 | | | | | | |
(4)工资 | | | 750 | 100 | 1 250 | |
(5)其他付现费用 | | | 100 | 200 | 700 | |
(6)预交所得税 | | | | | 2000 | |
(7)购置固定资产 | | | 8000 | | | |
(8)现金多余或不足 | | | | | | |
(9)向银行借款(1000万元的倍数) | | | | | | |
(10)偿还银行借款(1000万元的倍数) | | | | | | |
(11)支付借款利息(每个季度末付息,年利 率12%) | | | | | | |
(12)期末现金余额(最低6000万元) | | | | | | |