营运资金
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营运资金
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企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟预付账款的支付期，是企业日常现金管理措施之
某零件年需用量为3 600件，订货提前期正常情况下为10天，预计最长不超过15天，预
在利用成本分析模式和存货模式确定现金最佳持有量时，都可以不考虑现金管理成本的影响。
某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的30
现金折扣即商品削价，是企业广泛采用的一种促销方法。 ( )
银行业务集中法能加速现金回收，但只有当分散收账收益净额为正时企业采用此法才有利，否则
A公司是一个商业企业。由于目前的收账政策过于严厉，不利于扩大销售，且收账费用较高，该
运用存货模式确定最佳现金持有量时，可将现金管理固定费用视为决策无关成本而不予考虑。
再订货点是发出订货指令时尚存的原料数量。 ( )
存货的保本储存天数是根据本量利的平衡关系推导出来的。 ( )
现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量成反
存货的经济批量是指能够使一定时期存货的总成本达到最低的订货批量。 ( )
在利用存货模式计算最佳现金持有量时，对缺货成本一般不予考虑。 ( )
华灵公司全年需用A部件50 000件。当采购量小于100件时，单价为100元；当采购
在年需要量确定的情况下，经济订货批量越大，进货间隔期限越长。（）
