第十九章所得税
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第十九章所得税
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综合题：甲公司20×4年实现利润总额3000万元，当年度发生的部分交易或事项如下。（
综合题：甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，均采用资产负
综合题：A上市公司20×1年被认定为高新技术企业，有效期自发证之日起3年，20×3年
综合题：甲公司为上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用企业所得
综合题：甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用
综合题：甲公司适用的企业所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司申
综合题：甲上市公司（以下简称甲公司）采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率
甲公司适用的所得税税率为25%，其2014年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差
下列有关纳税调整的处理中，正确的有（）。 A.对于国债利息收入，应在利润总额的基础上
甲公司自行建造的C建筑物于2013年12月30日达到预定可使用状态并于当日直接出租，
甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25%。20×4年12月25日支付14000万元
在发生的下列交易或事项中，可能产生应纳税暂时性差异的有（）。 A.为关联方提供债务担
对于采用权益法核算的长期股权投资，其账面价值与计税基础产生的暂时性差异是否应确认相关
A公司以增发公允价值为15000万元的自身普通股为对价购入B公司100%的净资产，对
下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。 A.无论暂时性差异的转回期间如何
