境内上市外资股的发行
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境内上市外资股的发行
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由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为了便于境外投资者了解企业的
尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误
发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，不得聘请境外估值师对公司的物业和机器设备
发起设立的股份有限公司，不可以是仅代表国家发起人股本的股份有限公司。( )
按照国际通行的做法，企业发行股票，只能按照投资者所在地的企业会计准则和会计制度编制财
公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主
已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年
主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35
发行公司的法律顾问须出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见
境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股时，改组设立公司的原有企业或者作为公司主要
经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权
境内上市外资股发行准备中，对股份有限公司占用的土地进行评估时，要向国家土地管理局申请
按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的
