某公司2000年12月6日购入设备一台，原值360万元，净残值60万元。税法规定采用年数总和法，折旧年限5年；会计规定采用年限平均法，折旧年限4年。税前会计利润各年均为1000万元，所得税税率2001年为40%，2002年为30%，2003年以后为25%。
要求：
(1)填列有关所得税计算表。
(2)编制各年有关所得税的会计分录，并列示计算过程。
| 年份 | 账面价值
(年限平均法) | 计税基础
(年数总和法) | 应税暂时性差异 | 税率 | 递延所得税负债期末余额 |
| 2001年 | | | | | |
| 2002年 | | | | | |
| 2003年 | | | | | |
| 2004年 | | | | | |
| 2005年 | | | | | |
