A公司为一综合性的生产企业,增值税一般纳税人,适用增值税税率17%。2008年6月发
题型:问答题
问题:
A公司为一综合性的生产企业,增值税一般纳税人,适用增值税税率17%。2008年6月发生的下列事项,请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数):
(1) 当月按分期收款合同应取得销售款60000元,月底仍未支付;
(2) 2008年1月销售货物30000元,发货的同时开具了增值税专用发票,本月初因质量问题被退回,已经按规定开具了红字增值税专用发票;
(3) 本月购进原材料15000元用于企业新办公楼的工程建设;
(4) 将自产的卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店,卷烟的生产成本5200元,市场零售价 8500元;
(5) 将上月外购的用于生产高档化妆品的普通化妆品(购进价4000元)用于职工福利。