某市飞云木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、进口以及销售,同时从

题型:不定项选择

问题:

某市飞云木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2014年9月发生下列经济业务:

(1)购进油漆、修理零配件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生不含税运费1.4万元,已经取得货运增值税专用发票;材料已验收入库;

(2)本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元,税金15.34万元,专用发票已经由税务机关认证;

(3)本月销售自产豪华实木地板45000平方米,不含增值税单价为每平方米280元,开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另收取过期不退的实木地板包装箱押金为5.34万元;

(4)将自产A型号实木地板1000平方米用于自己的办公室装修,3000平方米用于奖励给优秀员工,账面成本合计170000元。该A型地板没有同类销售价格;

(5)受托加工特制木地板一批(无同类售价),委托方提供橡木,合同列明材料成本21万元,收取加工费(不含税)11万元,并开具增值税专用发票。本月完成生产,共交付委托方1400平方米橡木地板;该委托方收回后全部销售,取得价税合计42万元;

(6)将上月外购实木地板12000平方米(取得专用发票,注明价款732000元)全部用于生产C型漆饰木地板,销售给某商业贸易公司,本月收到对方开具的商业汇票,注明价税合计1080000元;

(7)将自产B型号实木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司,用来装修该房地产公司的样板间供客户参观,B型号地板的账面成本为180000元;出厂不含税售价为每平方米160元;

(8)进口西班牙橡木原木一批,关税完税价格120万元,关税税率20%,取得海关开具的海关进口增值税专用缴款书;同期进口西班牙橡木地板一批,关税完税价格300万元,关税税率为30%;

(9)将进口的橡木加工成E型号实木地板,本月销售取得价税合计824000元;部分橡木做成工艺品,销售取得价税合计521000元;

(10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱对外销售,单箱不含税售价50元;用进口橡木加工成高档筷子800箱,单箱不含税售价180元,本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司,因为是长期客户,销售时一次给予5%的折扣,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明;

(11)期初增值税留抵54000元。(实木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%;取得增值税专用发票已经通过税务机关认证)

根据上述资料,回答下列问题:

本期应向税务机关缴纳的增值税为()元。

A.1548352.68

B.1548415.68

C.1485914.68

D.1648915.45

考点:注册税务师税法(Ⅰ)注册税务师(税法Ⅰ)模拟试题一
题型:不定项选择

关于乙二醇精制塔釜液的主要分析项目下列说法不正确的是()。

A、分析乙二醇含量

B、分析二乙二醇含量

C、分析塔釜液的UV值

D、分析塔釜液的水含量

题型:不定项选择

女性,28岁,尿频、尿急、尿痛、小腹痛伴终末血尿2天,尿常规见许多红、白细胞/HP。

下列诊断哪一项是正确的()

A.泌尿系结石

B.泌尿系结核

C.膀胱肿瘤

D.急性肾盂肾炎

E.急性膀胱炎

题型:不定项选择

起重机的防风防爬装置主要有_。

A.安全钩 

B.锚定装置 

C.回转锁定装置 

D.铁鞋 

E.夹轨器

题型:不定项选择

设备运转时常产生噪声,噪声源主要是由()引起的。

题型:不定项选择

革兰染色是重要的细菌鉴别染色之一,复染的作用是()。

A.增加已着色菌颜色

B.使脱色菌体着色

C.减轻着色菌体颜色

D.使革兰阳性菌的颜色改变

E.使革兰阴性菌的颜色变浅

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