A公司12月31日的资产负债表如下：单位：万元项目年末余额项目年末余额

发布时间：2017-07-29 15:40 │ 来源：www.tikuol.com

题型：问答题

问题：

A公司12月31日的资产负债表如下：

单位：万元

项目	年末余额	项目	年末余额
现金	50	应会账款	812
应收账款	530	预提费用	212
存货	1000	长期借款(利率12%)	850
固定资产净值	1836	普通股	1000
		留存收益	542
合计	3416	合计	3416

公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下，公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货，购买数额等于次月销售额的50%，并于购买的次月付款60%，再次月付款40%。预计1～3月的工资费用分别为150万元，200万元和150万元。预计1～3月的其他各项付现费用为每月600万元，该公司为商业企业，其销售成本率为60%。 11～12月的实际销售额和1～4月的预计销售额如下表：

单位：万元

月份	金额	月份	金额
11月	1000	2月	2000
12月	1060	3月	1300
1月	1200	4月	1500

要求：根据以上信息：
1.若公司最佳现金余额为50万元，现金不足向银行取得短期借款，现金多余时归还银行借款，借款年利率为10%，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付利息，要求编制1～3月的现金预算。

A公司12月31日的资产负债表如下： 单位：万元 项目年末余额项目年末余额

问题：

A公司12月31日的资产负债表如下：单位：万元项目年末余额项目年末余额