某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2010年度有关经营情况如下: (1)销售产

题型:问答题

问题:

某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2010年度有关经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票取得销售收入35.1万元,销售货物发生运费80万元,取得运输单位开具的货运发票;转让旧厂房取得销售收入1200万元(该厂房2007年委托某建筑公司建造,建造成本1000万元,已提折旧684万元);企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元,歌厅收入40万元。
(2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税385万元;接受某公司捐赠生产用货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;购进环境保护设备一台,取得增值税专用发票,注明价款460万元、增值税78.2万元。
(3)全年应扣除的销售成本820万元(不含旧厂房的成本)、宾馆发生经营成本45万元:发生管理费用350万元(包括生产经营相关的业务招待费95万元);发生销售费用920万元,其中办公设备折旧费共计240万元、广告费680万元;发生财务费用260万元(其中向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用24万元,企业与职工之间签订了借款合同,并且借贷是真实、合法、有效的;2010年1月1日向非关联企业借款800万元,利率12%,借款期限一年,已知,借款300万元的银行同期同类贷款利率为5%;借款800万元的银行同期同类贷款利率为8%)。
(4)在“营业外支出”账户中,支付环境保护局罚款20万元,发生自然灾害损失30万元(未扣除取得的保险公司赔偿5万元),将自产的一批桌椅通过公益性社会团体捐赠给希望小学,该批桌椅不含税公允价30万元、成本18万元(假没会计上不确认收入)。
(5)投资收益账户中从境内居民企业分回股息800万元。
(6)从与我国签订有税收协议的A国子公司取得税后所得60万元,该国企业所得税税率为20%。
其他相关资料:本企业取得的相关票据符合税法规定并当月认证抵扣;当地省政府规定娱乐业营业税率为20%;企业会计折旧等于税法折旧。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:

2010年该企业应缴纳的增值税;

考点:注册会计师税法注册会计师税法
题型:问答题

下列词语中没有错别字的一组是 ( )

A.辐射 戎马倥偬 计日程功 无耻斓言

B.撕打 声名鹊起 相辅相成 功亏一篑

C.赝品 忧柔寡断 高屋建瓴 唇枪舌剑

D.斡旋 开源节流 备受青睐 好高骛远

题型:问答题

下列关于压电效应和压电材料的描述,正确的是()

A.在压电晶片上施加机械压力,其表面可产生电荷,这种现象为逆压电效应

B.在压电晶片上施加交变电信号可产生晶片的机械振动,这种现象为正压电效应

C.压电材料的厚度与超声响应频率无关

D.压电材料一般需要磁场极化处理

E.与高频率超声探头相比,低频率超声探头采用较薄的压电材料

题型:问答题

制动性能检测分路试法检测和()检测两种。

A.人工

B.观察法

C.试验台

题型:问答题

变频调速装置,主要是根据出水管中的压力来调节泵的转速,而达到调节流量的目的的。()

题型:问答题

()国内卷烟生产计划不含卷烟出口计划。为扩大出口卷烟,出口卷烟生产量采取“上不封顶,下不保底”的原则,多出口可多生产。生产量追加或减少,由国家烟草行政主管部门根据对外出口合同或意向书报国家计划部门追加或减少生产计划。

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