利达公司资产总额为5 600万元,负债总额为2 800万元,其中,本期到期的长期债务和应付票据为2 000万元,流动负债800万元,股东权益中股本总额为1 600万元,全部为普通股,每股面值1元,当年实现净利润4 000万元,留存盈利比率为60%,股利发放均以现金股利支付。
公司当年从事经营活动的现金流量业务如下:
(单位:万元)
经营活动项目 | 现金流入 | 现金流出 |
销售产品劳务 | 4000 | |
其他收入 | 2000 | |
收入合计 | 6000 | |
购买商品劳务 | | 1200 |
支付职工 | | 200 |
支付增值税 | | 600 |
支付所得税 | | 400 |
其他税费 | | 300 |
其他现金支出 | | 300 |
流出合计 | | 3000 |
该公司非经营税前收益为800万元,长期资产摊销与折旧费用为600万元,销售收现占销售额(含增值税)的40%,所得税税率为33%。
要求:根据上述资料计算下列指标。
(1)现金到期债务比。
(2)现金流动负债比。
(3)现金债务总额比。
(4)销售现金比率。
(5)每股营业现金流量。
(6)现金股利保障倍数。
(7)全部资产现金回收率。