M公司2010年有关财务资料如下: 资产负债表 单位:万元 资产 年初金额
题型:问答题
问题:
M公司2010年有关财务资料如下:
资产负债表 单位:万元 | |||||
资产 | 年初金额 | 年末金额 | 负债和股东权益 | 年初金额 | 年末金额 |
货币资金 | 25 | 44 | 流动负债 | 220 | 300 |
交易性金融资产 | 12 | 6 | 非流动负债 | 580 | 740 |
应收票据 | 11 | 14 | 负债合计 | 800 | 1040 |
应收账款 | 199 | 398 | 股本资本 | 100 | 100 |
其他应收款 | 22 | 12 | 资本公积 | 10 | 10 |
预付账款 | 4 | 22 | 盈余公积 | 40 | 60 |
存货 | 326 | 119 | 未分配利润 | 730 | 790 |
一年内到期的非流动资产 | 11 | 77 | 减:库存股 | 0 | 0 |
流动资产合计 | 610 | 700 | 股东权益合计 | 880 | 960 |
资产总计 | 1680 | 2000 | 负债和股东权益总计 | 1680 | 2000 |
利润表 单位:万元 | ||
项目 | 本年金额 | 上年金额 |
一、营业收入 | 3000 | 2850 |
减:营业成本 | 2644 | 2503 |
营业税费 | 28 | 28 |
减:销售费用 | 22 | 20 |
管理费用 | 46 | 40 |
财务费用 | 110 | 96 |
加:投资收益 | 6 | 0 |
三、营业利润 | 156 | 163 |
加:营业外收入 | 45 | 72 |
减:营业外支出 | 1 | 0 |
四、利润总额 | 200 | 235 |
减:所得税费用(税率25%) | 64 | 75 |
五:净利润 | 136 | 160 |
(1)根据上述数据,计算该公司今年年末营运资本、流动比率、速动比率、现金比率、权益乘数以及长期资本。
(2)按照期末数计算上年和今年营运资本的配置比率,并分析短期偿债能力的变化。
(3)计算今年年末资产负债率、产权比率和长期资本负债率。
(4)计算今年的利息保障倍数和现金流量利息保障倍数。
(5)按照平均数计算现金流量比率、现金流量债务比。